2021 begynner å nærme seg slutten, men det er fortsatt tid igjen til å redusere skatteregningen for inneværende inntektsår. Her følger noen grep du kan gjøre før nyttårsrakettene skytes opp.
Du kan redusere skatten din med flere tusen kroner dersom du kjenner skattereglene.
Det er ingen grunn til å betale mer skatt enn nødvendig.
Saken fortsetter under annonsen:
1. Boligsparing for unge (BSU)
De fleste kjenner til at Boligsparing for ungdom (BSU) er en svært gunstig spareløsning.
Dette skyldes først og fremst det generøse skattefradraget, men også de gode rentevilkårene.
Skattefradraget er på 20 prosent av det du skyter inn, noe som betyr at du kutter skatten din med 200 kroner for hver tusenlapp du setter inn på din BSU-konto.
Forutsetningen er da at du er under 34 år, har en skattbar inntekt og at årets innskudd står på konto over nyttår.
Fyller du opp årets kvote og sparer 27.500 kroner, må du tjene minimum 81.650 kroner for å benytte deg av hele skattefradraget på 5500 kroner.
For å unngå å gå glipp av fremtidig skattefradrag, bør du ikke benytte BSU-ordningen fullt ut om inntekten er lavere enn dette.
Les også: Her er tipsene dersom du frykter at arveavgiften blir gjeninnført
2. Individuell pensjonssparing (IPS)
I november 2017 kom nye og mer gunstige skatteregler for IPS, noe som gjorde spareløsningen betydelig mer interessant enn den var frem til da.
I den nye IPS-ordningen kan du spare opp til 40.000 kroner per år, og sparebeløpet er fradragsberettiget i skattemeldingen. Med maksimalt innskudd før nyttår reduserer du dermed skatten for 2021 med 8800 kroner.
Dette kan du se på som et rentefritt lån fra staten som du får avkastning på i hele spareperioden.
Det er ingen skatt på avkastningen din underveis, men ved utbetaling beskattes både innskuddene og avkastningen som alminnelig inntekt (22 prosent i 2021).
Marginalskattesatsen på utbetalt beløp blir dermed den samme som fradraget du får ved innbetaling, noe som gir skattesymmetri.
Du slipper dessuten formueskatt på innestående beløp. Denne satsen er på 0,85 prosent for dette inntektsåret og fordrer at du har en nettoformue på mer enn 1,5 millioner kroner (3,0 millioner for ektepar).
Det negative med IPS er at pengene er bundet til du er 62 år, at du ikke får skjermingsfradrag og at kommunen kan stikke av med dine utbetalinger om du havner på sykehjem.
Les også: Her er alt du må vite om den nye IPS-ordningen
3. Pensjonsordning for selvstendig næringsdrivende
Er du selvstendig næringsdrivende, frilanser eller har enkelpersonforetak? Da må du selv sørge for din egen pensjon utover alderspensjonen fra folketrygden.
Dette kan du for eksempel gjøre ved å opprette IPS, som nevnt over, og/eller opprette en avtale om innskuddspensjon på samme måte som bedrifter har obligatorisk tjenestepensjon (OTP) for sine ansatte.
Med en innskuddspensjonsavtale kan du i 2021 spare inntil syv prosent av inntekten din mellom 1 og 12 G (1 G = 106.399 kroner i 2021) og få full fradragsrett.
Innbetalinger til avtalen skal ikke belastes med arbeidsgiveravgift, og reduserer både trinnskatten, trygdeavgiften og skatten på alminnelig inntekt.
Innestående beløp er som for IPS unntatt fra formuesskatt og løpende inntektsskatt på avkastningen.
Uttak skattlegges som pensjon, det vil si både med trinnskatt, trygdeavgift og skatt på alminnelig.
For personer med høy næringsinntekt, det vil si over 755.433 kroner, er dette gjerne et mye bedre alternativ enn IPS.
Dette skyldes i all hovedsak at personinntekt som overstiger 7,1 G ikke gir opptjening i folketrygden.
I tillegg vil fradraget være langt mer gunstig når inntekten er høy, ettersom skattesatsen øker med størrelsen på inntekten.
Les også: Dette avgjør om det er lønnsomt å ta ut alderspensjon fra fylte 62 år eller ikke
4. Salg av aksjer og aksjefond eid utenom aksjesparekonto
Med aksjesparekonto får du mulighet for å bytte ut aksjer og fond som presterer dårlig med noe bedre, uten at det utløses gevinstskatt.
Eventuelle gevinster på aksjesparekonto beskattes først når du tar pengene ut av kontoen.
Skal du imidlertid kvitte deg med aksjer og fond eid utenom aksjesparekonto, bør du selge aksjer/fond med tap før nyttår og vente med å selge aksjer/fond med gevinst til neste år. Det samme gjelder for kryptovaluta.
Dette fordi du er tjent med å ta fradraget så raskt som mulig, og å utsette skatt på gevinst så lenge som mulig, selvfølgelig gitt at skattesatsen ikke endrer seg.
I statsbudsjettet for neste år er det foreslått at skatt på aksjegevinster og utbytte i 2022 skal være på 31,68 prosent, noe som er det samme som i år.
5. Gi forskudd på arv og spar formueskatt
For deg som går med tanker om å gi bort penger, for eksempel i form av gaver eller forskudd på arv, kan det lønne seg å gi dem bort før nyttår for å slippe formueskatt på 0,85 prosent av beløpet.
Du sparer da 8500 kroner for hver million du gir bort.
Det forutsetter imidlertid at du er i formueskatteposisjon, og at mottaker ikke er det/ blir det.
Det vil si at du har en skattbar formue på over 1,5 millioner kroner som ugift, eller over 3,0 millioner samlet som ektefeller.
Husk at barn må være 17 år for at de ikke skal lignes sammen med foreldrene. Vær dessuten oppmerksom på at stipendandelen for enslige og samboere uten felles barn reduseres ved formue på over 444.300 kroner, og at den faller helt bort ved formue over 853.315 kroner.
Enkelte forsøker å lure skattemyndighetene ved å ta ut penger før nyttår, for så å sette dem inn på konto igjen rett etter, i den hensikt å unngå formueskatt.
Dette er ulovlig. Sannsynligheten for at du blir oppdaget og tillagt tilleggsskatt er stor.
Les også: Nå er det enorme prisforskjeller på boliglån
6. Gi gaver og få fradrag
Du kan kreve fradrag for gaver til visse frivillige organisasjoner, tros- og livssynssamfunn.
Skattebesparelsen er 22 prosent av beløpet du gir, og gjelder gaver fra 500 kroner til en samlet sum på opptil 50.000 kroner.
Du kan med andre ord redusere skatten din med 11.000 kroner for inntektsåret 2020 dersom du gir bort 50.000 kroner før nyttår.
Merk at organisasjonene og samfunnene må være forhåndsgodkjente av Skatteetaten.
Listen over hvilke organisasjoner som er omfattet av gavefradragsordningen finner du her.
Les også: Dette skjer om du overfører penger til feil konto
7. Invester i oppstartsbedrifter
Siden 1. juli 2017 kan personlige skattytere få fradrag i alminnelig inntekt ved å investere i oppstartsselskaper.
For å få fradrag må aksjeinnskuddet minst være på 30.000 kroner, og maksimalt én million kroner.
Skattefradraget er i 2021 på 22 prosent, noe som betyr at et aksjekjøp til én million kroner gir rett på 220.000 kroner i inntektsfradrag.
– Dette er en svært gunstig ordning fordi du får fradrag for beløpet i det året du investerer, uten at inngangsverdien på aksjene reduseres. En rekke vilkår må være oppfylt, både for selskap og investor, men de som investerer i nyere selskap, bør absolutt undersøke muligheten for fradrag, uttalte Rolf Lothe, fagsjef i Skattebetalerforeningen, til Dagbladet i 2018.
Dersom selskapet uheldigvis går konkurs, og aksjene blir null verdt, kan du fradragsføre 31,68 prosent av investert beløp.
Les også: Privatøkonom mener banker og forsikringsselskap bevisst sprer pensjonsfrykt
8. Utsett oppgjøret fra boligsalget til januar
Holder du på å selge en bolig? Avtal da overtagelse og oppgjør i januar i stedet for i år.
Du må nemlig betale formuesskatt for din nettoformue per 31.12 som overstiger 1,5 millioner kroner.
Verdsettelsen av primærboliger og fritidsboliger er i 2021 på hhv 25 og 30 prosent av reell verdi, altså en rabatt på 75 og 70 prosent.
Sekundærboliger skal verdsettes til 90 prosent av boligverdien.
Verdsettelsen av bankinnskudd er 100 prosent.
Les også: Har du solgt en arvet bolig? Ikke glem dette fradraget
9. Lei ut hytten eller boligen skattefritt
Dersom du leier ut en hytte og bolig som du normalt bruker selv, vil utleieforholdet komme inn under reglene om korttidsutleie, så lenge det ikke strekker seg over mer enn 30 dager.
Leieinntektene vil da være skattefrie så lenge de ikke overstiger 10.000 kroner.
Overstiger leieinntekten denne grensen, vil 85 prosent av det beløpet som overstiger 10.000 kroner være skattepliktig og skal tas med i skattemeldingen.
Grensen på 10.000 kroner gjelder også for utleie av privat bil, båt, motorsykkel, campingvogn, bobil og lignende.
Les også: Boligselger må trolig punge ut 100.000 kroner etter å ha oppgitt for lavt strømforbruk
10. Be om utsettelse av lønnsutbetalinger
Det kan lønne seg å forskyve utbetalingstidspunktet på visse lønnsutbetalinger til over nyttår, hvis det er mulig.
Dette kan være aktuelt dersom du for eksempel har bonus, provisjoner eller overtidsgodtgjørelse til gode.
Det gjelder spesielt hvis du ser at du vil passere grensene for trinnskatt 3 og 4 i år, og du forventer å tjene mindre i 2022.
Grensen for trinnskatt 3 og 4 er på hhv 651.250 og 1.021.550 kroner for inntektsåret 2021.
Les også: Advokat mener mange går glipp av overtidsbetaling
11. Kjøp private tjenester for inntil 6000 kroner skattefritt
Har du noe du skulle gjort i tilknytning til din bolig eller hytte, kan du betale 6000 kroner i lønn i året per privatperson skattefritt, ifølge Skatteetaten.
Det kan for eksempel være hagearbeid, snømåking, renhold og annet arbeid på huset.
Har du et oppdrag som kan påbegynnes i år og avsluttes neste år, kan du da betale noen 6000 kroner skattefritt i år og tilsvarende neste år.
For arbeidsoppdrag som ikke er i arbeidsgivers hjem, er grensen for skattefri lønn 1000 kroner per år.
Les også: Brukt elbil kan bli nesten 7000 kroner dyrere
12. Private næringsdrivende kan kjøpe driftsmidler i år
Er du privat næringsdrivende og snart må kjøpe inn nye driftsmidler, bør du gjøre følgende:
Kjøp inn driftsmidler som maskiner, datautstyr eller inventar du trenger allerede før nyttår.
Innkjøp til over 15.000 kroner kan nemlig avskrives med et årlig beløp uansett når på året det ble foretatt, ifølge Skatteetaten.
Forutsetningene er at driftsmiddelet hovedsakelig benyttes til inntektservervelse, at det har en levetid på over tre år og at det er utsatt for verdiforringelse ved at det slites eller eldes.
Les også: Dette bruker du mest strøm på hjemme
13. La barn eller barnebarn få jobbe i familiebedriften
Det er fastsatt egne timelønnssatser som skal benyttes for å lønne barn som arbeider i foreldres bedrift og som samtidig går på skole. Kilde: Skatteetaten
Næringsdrivende kan betale egne barn eller barnebarn for å jobbe i bedriften, og fradragsføre dette i regnskapet.
Ifølge Pensjonseksperten.no kunne ungdom født i 2003 eller tidligere tjene 74.650 kroner i 2020 uten å betale skatt, gitt at vedkommende sparte maks på BSU. Tall for 2021 er ikke kjent.
I tillegg tjente vedkommende opp pensjonspoeng, som for nevnte lønnsinntekt tilsvarte 13.500 kroner.
For de yngste ungdommene var det enda mer gunstig, gitt at de sparte i BSU. Barn født i årene 2004 til 2007 kunne nemlig tjene drøye 99.000 skattefritt, da disse betaler mindre i trygdeavgift.
Pensjonsbonusen for denne inntekten var på hele 18.000 kroner.
Skattemyndighetene har skjønt at mange ønsker å utnytte denne muligheten, og har derfor satt en øvre grense for hvor mye foreldre kan betale sine barn i timelønn (se tabell for satser i 2020).
Denne begrensningen gjelder ikke for barnebarn og andre nærstående.
Les også: Huseier åpnet ikke Digipost – Må ut med 800.000 kroner i tvangsmulkt til kommunen
14. Sørg for å tjene minst 60.000 kroner
Hvis du har tjent under 60.000 kroner så langt i år, har du ikke «brukt opp» frikortet ditt.
Du kan derfor ta på deg en ekstrajobb før nyttår uten å betale skatt.
Hold deg oppdatert på privatøkonomiske nyheter – Følg Pengenytt på Facebook
Les også disse sakene på Pengenytt.no:
Disse bankene har høyest kundetilfredshet
Pensjonsekspert mener at en halv million pensjonister er ført bak lyset av Nav
Mange kan redusere både formue- og eiendomsskatt ved å sjekke post 4.3.2 i skattemeldingen
Strømekspert om ny strømavtale til Coop-medlemmer: – Nesten for god til å være sann
